Příjmy a výdaje OSVČ za rok 2020: Kompletní přehled

Základní pojmy pro OSVČ

Když se podíváme na hospodaření živnostníků v roce 2020, je dobré vědět, co vlastně tvoří jejich příjmy a výdaje. Do příjmů patří všechny peníze a další hodnoty, které podnikatel během roku vydělal svojí prací. Výdaje jsou naopak všechno to, co musel zaplatit, aby mohl podnikat a vydělávat. Když od příjmů odečteme výdaje, dostaneme základ daně, ze kterého se pak počítá daň z příjmu. V roce 2020 si živnostníci mohli vybrat, jestli budou počítat skutečné výdaje, nebo použijí paušál - tedy určité procento z příjmů. Tohle rozhodnutí pak hodně ovlivnilo, kolik na daních zaplatili. Kromě daní museli živnostníci platit také sociální a zdravotní pojištění, které se vypočítávalo z jejich výdělků. Tohle všechno bylo potřeba dobře znát a rozumět tomu, aby člověk zvládl správně vést účetnictví a podat daňové přiznání za rok 2020.

Příjmy OSVČ v roce 2020

Minulý rok byl pro živnostníky opravdu těžký. Vládní omezení kvůli covidu zasáhla jejich podnikání na plno. Spousta z nich přišla o zákazníky a ocitla se v nejistotě. Přehled příjmů a výdajů za rok 2020 hrál zásadní roli - ať už kvůli kompenzacím nebo prostě jen proto, aby věděli, jak na tom jsou. Bylo zásadní správně rozlišit, které příjmy jsou od daně osvobozené a které ne. Stejně důležité bylo mít v pořádku všechny doklady o výdajích, díky kterým si pak mohli snížit základ daně. V roce 2020 platilo, že paušální výdaje šlo uplatnit maximálně z příjmů do 2 milionů. Živnostníci si mohli vybrat - buď výdaje spočítat procentem z příjmů, nebo použít skutečné náklady. Konečná daň pak závisela na tom, jaký byl základ daně a jakou formu zdanění si zvolili.

Výdaje OSVČ v roce 2020

Přehled příjmů a výdajů za rok 2020 je pro každého živnostníka zásadní dokument. Musíte ho mít v pořádku kvůli finančnímu úřadu a schovat si ho několik let. Když ho vyplňujete, je potřeba dobře rozmyslet, co všechno můžete započítat do výdajů. Do uznatelných výdajů spadá třeba materiál, energie, nájem prostor, reklama, cesty, vzdělávání nebo různá pojištění. Ke každému výdaji si ale musíte schovat účtenku nebo fakturu. To, kolik výdajů si můžete odečíst, závisí na tom, jak jako OSVČ daníte své příjmy. Buď si můžete dát skutečné výdaje, nebo použít paušál. Podle toho pak platíte vyšší nebo nižší daně. Je na každém podnikateli, aby si spočítal, co je pro něj lepší. V přehledu samozřejmě musíte uvést i všechny peníze, které jste vydělali podnikáním. Když odečtete výdaje od příjmů, vyjde vám základ daně a z toho pak spočítáte, kolik zaplatíte na dani.

Přehled o příjmech a výdajích OSVČ za rok 2020

Položka	Předpokládaná hodnota	Skutečná hodnota
Příjmy z podnikání	600 000 Kč	650 000 Kč
Výdaje z podnikání	200 000 Kč	180 000 Kč
Základ daně z příjmů	400 000 Kč	470 000 Kč

Výpočet daně z příjmů

Vyplňujete Přehled o příjmech a výdajích OSVČ za rok 2020? Pak je potřeba se zaměřit na správný výpočet daně. Jako podnikatel máte na výběr ze dvou možností - buď si můžete uplatnit výdaje procentem z příjmů, nebo vykázat skutečné výdaje. Záleží jen na vás, co je pro vaše podnikání výhodnější. Pokud zvolíte výdajový paušál, můžete si odečíst 60 % u řemeslných činností, 80 % u ostatního podnikání nebo 30 % z autorských honorářů. Paušální výdaje jsou sice jednodušší na administrativu, ale ne vždy se vyplatí. Druhou možností je evidence skutečných výdajů - tady si můžete odečíst veškeré náklady spojené s podnikáním jako materiál, energie, nájem, cestovné nebo vzdělávání. Nezapomeňte si ale schovávat všechny účtenky a faktury pro případ daňové kontroly.

Zdravotní a sociální pojištění

Když vyplňujete přehled o příjmech a výdajích OSVČ za rok 2020, je potřeba dát si pozor hlavně na zdravotní a sociální pojištění. To, kolik budete muset zaplatit, závisí na tom, jaký máte zisk - tedy kolik vám zůstane po odečtení výdajů od příjmů. I když se vám zrovna moc nedařilo, musíte stejně platit aspoň minimální částky. V roce 2020 to bylo každý měsíc minimálně 2 352 korun na zdravotní a 2 588 korun na sociální pojištění. Tyhle platby jsou fakt důležité - díky nim máte nárok na nemocenskou, důchod a zdravotní péči. Proto si radši dvakrát překontrolujte, jestli jste do přehledu napsali všechno správně a hlavně jestli jste včas zaplatili celou částku pojistného.

"Přehled o příjmech a výdajích za rok 2020 není jen povinností, ale i cenným nástrojem pro OSVČ. Umožňuje nám zanalyzovat naše podnikání, identifikovat silné a slabé stránky a plánovat budoucnost."

Zdeněk Novák

Důležité termíny pro OSVČ

Když si jako živnostník vedete daňovou evidenci, kde zapisujete příjmy a výdaje za rok 2020, musíte si pohlídat pár klíčových dat. Nejdůležitější je termín na odevzdání daňového přiznání, který běžně vychází na 1. dubna dalšího roku. Jelikož ale tento den připadá na svátek, posouvá se odevzdání na nejbližší pracovní den. Do stejného data musíte taky zaplatit vypočtenou daň z příjmů. A nezapomeňte na pravidelné zálohy na daň - ty se platí po čtvrtletích, vždycky do konce března, června, září a prosince.

Tipy pro daňové přiznání OSVČ

Už se nám blíží čas, kdy musíme jako OSVČ odevzdat přehled příjmů a výdajů za rok 2020. Je fakt důležité se na to pořádně připravit a využít všechny možné slevy a odpočty, které máme k dispozici. Doporučuju si v klidu projít všechny účtenky a faktury, ať pak nemáte nepříjemné překvapení. Spousta podnikatelů dělá zbytečné chyby - zapomenou na některé příjmy nebo výdaje, špatně si spočítají slevy nebo prostě zapomenou formulář podepsat. Dneska už naštěstí můžete všechno vyřídit online, což vám ušetří spoustu času a běhání. Stačí mít datovku nebo elektronický podpis. Hlavně nezapomeňte, že všechno musíte stihnout do 3. května 2021. A kdyby vám to nešlo, není ostuda zajít za daňařem - od toho tu jsou, aby poradili.

Užitečné odkazy pro OSVČ

Každý živnostník musí mít přehled o svých příjmech a výdajích za rok 2020. Je to základ pro správné vedení podnikání a vyřízení daní. Všechny potřebné dokumenty najdete na webu Finanční správy. Dejte si pozor na deadline - přehled musíte odevzdat do 1. dubna 2021. Pokud si s papírováním nevíte rady, nebojte se obrátit na daňového poradce. Ten vám pomůže nejen s vyplněním, ale poradí i jak na daňovou optimalizaci. Mít jasno v příjmech a výdajích OSVČ je prostě základ úspěšného podnikání, tak to nepodceňujte.